税延养老平台6月初正式运行,个税起征上浮1000元

  税延养老平台6月初正式运行 六家险企首批获售

  原创: 邓雄鹰 券商中国

  税延型养老保险是指投保人在投保该养老保险后,向保险机构缴纳的保费可以在一定额度内从税前工资中扣除,等到退休后领取养老保险金时,再由保险公司从保险金中代扣代缴个人所得税的一种商业养老保险

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  2018年6月7日,由中国保险信息技术管理有限责任公司(以下简称“中国保信”)建设的个人税收递延型商业养老保险信息平台(以下简称“税延养老平台”)正式开通运行,该平台可为投保人提供产品购买咨询、凭证验真、税延额度计算等便捷服务。同时,银保监会在5月31日公布的首批获准经营税延型养老保险产品的12家险企中,已有6家险企获得销售批准。

永利皇宫登录网址 ,  能够节税的个人税收递延型养老年金保险(以下简称“税延养老险”)终于来了!

  税延养老险

  今天,首批税延养老险产品获中国银保监会批准上市销售,此前中国银保监会已公示了首批可经营税延养老险的12家保险公司名单。

  所谓税延型养老保险,是指投保人在投保该养老保险后,向保险机构缴纳的保费可以在一定额度内从税前工资中扣除,等到退休后领取养老保险金时,再由保险公司从保险金中代扣代缴个人所得税的一种商业养老保险。

  这意味着,具有延税作用的税延养老险将正式惠及于民。最快明天(6月7日)起,上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区等地居民用来购买商业养老保险产品的钱,每月在1000元以内(每年不超过12000元)的部分将可以税前列支,退休提取的时候再扣税。

  2018年4月2日,财政部发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》中规定:自2018年5月1日起,在上海市、福建省和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。自此,历时11年之久的税延型养老保险政策最终尘埃落定。

  在购买方式上,券商中国记者也整理了四种操作场景、四个操作步骤。需要注意的是,与其他保险产品不同,税延养老保险在投保完成后,还一定要登陆中保信平台下载税延凭证,方便进行后续抵税流程。

  对于税延养老险政策试点的选择,中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧博士表示:试点选择在上海、苏州工业园区和福建,三地都是中国的金融意识、经济发达程度最高的地方,是中国改革开放的前沿窗口。上海拥有高端的金融业,苏州工业园区拥有新型的工业,福建拥有中国最好最发达的草根经济,三地(在各个经济领域)都具有代表性。

  何时可购买?最快明天开售!

  2018年6月7日,根据税延型养老保险政策的实施要求,中国保信建设的税延养老平台正式开通,与税务系统、商业保险机构和商业银行对接,提供账户管理、信息查询、税务稽核、外部监管等基础性服务。个人商业养老资金账户须在税延养老平台进行登记,校验其唯一性。个人商业养老资金账户变更银行时,也须经税延养老平台校验后,进行账户结转,每年允许结转一次。

  在多位分析人士看来,随着老龄化社会到来,税延养老险将成为撬动民众养老保障需求的一个发力点。目前,保险公司、民众均较关注税延养老险试点推进。

  平台为投保人提供产品购买咨询、凭证验真、免税额计算等服务。投保人在商业保险机构购买税延型养老保险后,可按提示登录平台网站,凭投保信息下载个人《税延养老扣除凭证》,将凭证提供给供职单位报税。

  记者了解到,具有经营资格的保险公司多已从产品、技术、人才、服务等方面做好了充分准备。此次产品获批后,税延养老险最快明天将可开售。

  个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应纳税收入的6%和12000元孰低办法确定。

  5月31日晚,中国银保监会已对首批经营税延养老保险业务的12家险企进行了公示。目前可以提供税延养老险的第一批保险公司名单分别是:中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿等12家保险公司。

  举个例子,王女士月收入10000元,以其收入的6%计算,得税延额度为600元。若王女士每月拿出600元投保税延型养老保险,这600元便不计入王女士的应纳税所得额中;若王女士每月收入为20000元,其收入的6%为1200元,超过了《通知》中规定的1000元,则王女士每月可用于投保税延型养老保险的免税额为1000元。若王女士为个体商户,同理换成按年计算即可。

  有哪些产品类型?三类四款,可自由组合!

  养老金如何领取?当个人达到国家规定的退休年龄时,可按月或按年领取商业养老金,领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的,可以一次性领取商业养老金。领取养老金时,按7.5%的比例税率计算缴纳个人所得税。

  2018年5月1日起,上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区正式试点税延养老险,试点期限暂定一年。

  获准销售

  税延型养老险实质上是商业养老保险的一种,不过,与一般商业养老保险相比,购买税延养老险产品每月在1000元以内(每年不超过12000元)的部分将可以税前列支,退休提取的时候再扣税。

  2018年5月31日,银保监会发布了《关于经营个人税收递延型商业养老保险业务保险公司名单(第一批)的公示》,该名单公布了首批符合税延型养老保险经营要求的12家公司。

  税延养老保险产品包括收益确定型(A款)、收益保底型(B1/B2款)、收益浮动型(C款)共三类、四款产品。目前获批销售税延养老险产品的公司几乎都报批了全类型产品。

  2018年6月6日,在银保监会对各家险企上报的产品报告重重审核后,12家险企中有6家获得了首批销售资格。分别是:中国人寿、中国太保、平安养老、新华人寿、太平养老、泰康养老。次日,6家险企进入税延养老平台,投保人可从平台首页点击“购买咨询”浏览各家公司服务热线及官方网址。

  太保寿险此次共有4款税延养老险产品获批,包括个人税收递延型养老年金保险A款、B1款、B2款及C款。

  《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引
》(下文简称“指引”)中规定,各家公司的产品应当以“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”为原则,满足参保人对养老资金安全性、收益性和长期性的管理要求。

  平安养老险共有3款产品获批,包括平安个人税收递延型养老年金保险A款、B1款、C款(2018版)。

  此外,《指引》还规范了税延型养老保险的收益类型:即收益确定型的A类产品,收益保底型的B类产品、收益浮动性的C类产品。A类产品提供确定收益率(年复利),每月结算一次收益;B类产品提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1类产品(每月结算)和B2类产品(每季度结算);C类产品按照实际投资情况进行结算,至少每周结算一次。

  这些产品的区别主要在收益类型上。例如,泰康养老推出的税延年金产品包括收益确定型(A款)、收益保底型(B1/B2款)和收益浮动型(C款),分别对应3.5%的固定收益、2.5%的保底+额外收益,以及完全浮动收益。

  获得销售批准的6家公司中,共有19款产品通过审核。如下图所示:

  在产品组合上,在税延额度内和同一公司内,上述产品均可以自由组合,转换操作灵活便利。例如太保寿险A款、B1款、B2款、C款四种不同账户之间可以相互转化,可满足客户在不同年龄段对不同风险水平养老金积累账户进行配比调整的需求。

  据记者统计,就产品账户收益而言,6家公司A款产品的固定年化收益率均为3.5%;B款产品的保底年化收益率均为2.5%,由于各家产品均处于发售初期,各公司B款产品的额外收益无法比较;C款产品的收益具有浮动性,故此各家公司均没有具体的收益演示表。

  产品责任上,税延养老险在养老年金之外还兼顾了保障功能。例如,泰康养老险表示,投保人若在60岁之前身故或全残,除给付账户价值(须按相关规定扣除递延税款)外,泰康养老还将额外给付账户价值的5%作为身故保险金。另外,若投保人罹患重大疾病,还可以选择一次性领取(须按相关规定扣除递延税款);再以太保寿险产品为例,若被保险人于60周岁前且尚未开始领取养老年金时发生身故或身体全残,将一次性获得产品账户价值,并扣除对应应纳税款,同时提供产品账户价值5%的额外身故与全残保障责任。积累期内养老账户价值在增长,相应的身故与全残保障责任亦增长。

  太平养老产品精算部总经理谢琦表示:由于C款波动风险大,对于55岁以上的人是禁止购买的。同时C款的销售有两个50%的限制,即缴费不超过50%,存量不超过50%。另外在利益演示方面也很严格,C款是禁止演示的。

  年金领取方面,保险公司提供了多种领取方式,例如,太保寿险提供有终身领取或15年、20年、25年长期领取等领取方式,泰康养老支持15年、20年、30年和保证返还账户价值终身领取四种方式。

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